부가세 계산기 총정리

2024년 새해가 밝았습니다. 이런저런 일들로 바쁜 나날을 보내고 계실텐데 사업자, 자영업자, 소상공인 분들이라면 이제 신경을 써 주어야 하는 일이 또 다가왔습니다. 바로 부가가치세(이하 부가세) 신고 기간입니다. 

부가가치세신고기간

부가세 신고기간이 되면 여러가지 사항이 헷갈리기도 하고 처음 하시는 분이나 소상공인, 간이과세자등 여러 상황에 맞추어 운영하시는 분등 세무서에 맡기고 하지 않으시고 직접 진행을 하셔서 더 어렵게 느껴지시는 분들도 계실것 같습니다. 맡기신다 하더라도 이것저것 챙겨야 해서 좀 알아보고 진행을 하고자 하시는 분들도 있으시구요. 부가세 신고기간과 부가세계산기 등 불이익을 당하지 않도록 2024 최신버전의 내용으로 바로 알아보도록 하겠습니다. 

부가세 계산기

1. 부가가치세(부가세)

우선 부가가치세(부가세)가 정확하게 무엇인지 알아보는 것이 앞으로 사업을 지속하는데 있어 도움이 될수 있을것입니다. 

부가세란 상품을 구매할때 상품의 거래액 또는 서비스 제공과정에서 얻는 부가가치에 대하여 부과되는 금액입니다. 부가세는 최종적으로 소비자가 부담을 하게 됩니다. [부가세는 물건의 금액에 부과되어 소비자가 지불을 하게 되며 사업자는 최종 소비자가 부담한 부가세를 세무서에 납부 하는 방식이 됩니다.]

 

부가세 계산기

2. 부가세 신고기간

부가세는 6개원 과세기간으로 신고와 납부를 하게 됩니다. 각 과세기간을 다시 분기로 나누어 1,3분기 예정신고기간을 둡니다.

자세한 부가세 신고기간은 아래 표와 같습니다.

부가세 신고기간

[부가세 신고기간 : 매년 1월 / 7월]

• 법인 사업자 : 년 4회 
• 개인 사업자 : 년 1회

부가세 계산기

3. 사업자 구분 (일반과세자 / 간이과세자)

부가세 사업자 구분에 있어 매출액에 따라 세액계산법이 달라지게 됩니다. 사업자 신고를 하실때 일반과세자 또는 간이과세자로 하였는지에 따라 달라지고 또한, 매출액에 따라 간이과세자에서 일반과세자로 전환이 되었을 수 있으니 이점 유의하여 확인해 보시는 것이 좋습니다.

[일반과세자]

• 10%세율 적용
• 물건 등 구입시 받은 매입 세금계산서의 부가세 공제
• 세금계산서 의무 발행
• 연간 매출액 8,000만원 이상

[간이과세자]

• 1.5~4%세율 적용
• 매입세액의 15~40%공제
• 세금 계산서 발행불가
• 연간 매출액 (부가세포함) 8,000만원 이하의 소규모 사업자

1년동안 매출액이 8,000만원을 넘기지 못할것으로 예상이 되거나 소규모 사업장이라면 간이과세자로 등록하는 것이 세금에 있어 유리할 수 있습니다. 또한, 매출액을 넘기게 된다면 일반과세자가 되니 사업을 처음 시작하시는 분이시라면 간이과세로 먼저 시작하는 것을 추천 드립니다.

사업자를 확인하였다면 사업자별 부가세를 어떻게 구분하는지 확인해 보도록 하겠습니다.

부가세 납부

4. 간이과세자 & 일반사업자 부가세 구분

1년간 매출액 8,000만원 이상이 된다면 일반과세자가 됩니다.

부가세계산

여기서 일반과세자는 매출액의 10%이지만, 간이과세자는 업종별 부가가치율이 달라지게 됩니다. 업종별 부가 가치율은 아래 표 참고해 주세요

업종별 부가가치율

여기까지 확인을 하셨다면 부가세 신고방법이 매우 어려워서 막막하실 수 있습니다. 막막하고 어렵지만 세금신고 기간과 자료를 꼼꼼하게 관리 하지 않으신다면 많은 불이익이 발생 할 수 있으신 만큼 꼭 진행해 주셔야 합니다.

어려움을 다소 편리하게 해소 해 줄수 있는 부가세 계산기 또한 활용해 보실 수 있습니다. 

부가세 게산기는 개인사업자, 법인사업자 세무회계프로그램 아이홈택스에서 제공되는 부가가치세 예상세액 계산기 입니다.

부가세 계산기

 

5. 부가세계산기 사용하기

부가세액은 정확한 매입과 매출을 토대로 산정이 되며, 부가세 계산기로서 계산된 세액은 실제 납부세액과는 다를 수 있습니다. 참고용으로 활용을 하시는 것을 추천 드립니다.

매입세액 공제를 적용하여 부가세 계산기를 확용하시면 빠르게 계산을 할 수 있어 유용하게 이용 할수 있습니다.

부가세 계산기는 여러 사이트를 이용할 수 있습니다. 

 

부가세계산기

6. 부가세 환급

부가세는 매출세액-매입세액 금액에서 환급이 결정이 됩니다. 매입세액 > 매출세액 = 부가세를 내지 않아도 되며 이미 납부한 부가세를 환급 받을 수 있습니다.

• 조기환급 : 수출업자, 부동산신축업자, 사업설비설치업자 등이 해당되며 부가세 신고기간 종료 후 15일 내 환급 받습니다.
• 일반환급 : 신고기간 종류 후 30일 이내 환급 받습니다.

부가세 환급

7. 부가세신고방법

부가세를 직접 신고 하신다면 홈택스에서 신고가 가능 합니다.

[홈택스 부가세 신고방법]

• 홈페이지 로그인 > 세금신고 > 일반과세자신고OR간이과세자신고 > 정기신고(확정/예정)
• 기본정보 입력 : 신고구분(확정) > 신고대상기간 확인 > 사업자세부사항자동 등록
• 추가로 필요한 서식 체크 및 필요없는 서식은 해제하여 저장 후 다음 이동 
• 과세표준과 매출세액 작성

보다 자세한 부가세 신고 방법은 아래 참고하여 넣어 두겠습니다. 부가세 신고 방법이 다소 어렵게 느껴질 수 있지만, 그대로 따라하기만 하면 신고가 가능하니, 꼭 신고기간 내 신고하여 추후 불이익이 발생하지 않도록 처리해 두시는 것을 추천 드립니다.

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부과세 신고방법 

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부과세 신고방법

8. 부과세 계산기 마무리

부과세에 대해서 알아보았습니다. 부과세는 법인의 경우 1년에 4번, 일반사업자의 경우 2번을 신고하게 됩니다. 일반적인 경우, 상반기 과세기간은 7월 1일 ~ 7월 25일 까지 신고 및 납부를 하게 되고 하반기 과세기간은 다음해 1월 2일 ~ 1월 25일까지 신고 및 납부를 하게 됩니다. 

일년에 두번 이면 돌아서면 부과세 신고 기간이 도래하는 느낌인데요, 세무서에서 진행하는 경우가 아니시면 위 안내드린 사항 참고하여 홈택스 홈페이지를 통해 직접 신고를 할 수 있습니다. 

다소 복잡하고 어려운것이 사실이긴 하지만, 미신고 또는 늦게 신고를 하였을 경우 가산세가 부과 될 수 있습니다. 꼭 기간과 하는 방법 잘 챙기셔서 신고 및 납부를 하시길 바랍니다.

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